Kredit pajak vs. pengurangan: Mana yang lebih baik?

Menghemat uang dengan mengurangi tagihan pajak Anda terasa menyenangkan, dan semuanya dimulai dengan mengetahui cara menggunakan pengurangan pajak dan kredit pajak untuk keuntungan Anda.

Sebelum Anda mengajukan pengembalian, pastikan Anda memahami cara kerja masing-masing pengembalian dan mengapa keduanya mengurangi beban pajak Anda– hanya dengan cara yang berbeda.

Kredit pajak secara langsung mengurangi pajak terutang Anda Layanan Pendapatan Internal (INTERNAL REVENUE SERVICE) dengan memberikan pengurangan dolar demi dolar dari tagihan pajak Anda yang sebenarnya. Misalnya, jika Anda berhutang $ 2 500 pada pengembalian pajak Anda tetapi mengklaim kredit pajak sebesar $ 1 500, pajak terutang Anda akan turun menjadi $ 1 000

Karena kredit pajak merupakan kredit langsung terhadap tagihan pajak Anda, kredit pajak sangat mengurangi pajak Anda untuk tahun pajak tertentu dan membantu Anda membayar pajak lebih sedikit secara keseluruhan. Contoh kredit pajak adalah Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh yang merupakan kredit pajak populer yang dapat dikembalikan bagi masyarakat Amerika berpenghasilan rendah hingga menengah.

Baca selengkapnya: Berapa kredit pajak penghasilan yang diperoleh, dan apakah Anda memenuhi syarat?

Satu hal penting yang perlu dipahami adalah perbedaan antara kredit yang dapat dikembalikan dan kredit yang tidak dapat dikembalikan. Kredit pajak yang dapat dikembalikan mengurangi kewajiban pajak Anda melebihi nol dan dapat menghasilkan pengembalian dana. Kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan dapat membuat tagihan pajak Anda menjadi nol, namun tidak akan menghasilkan pengembalian dana.

Misalnya, jika Anda memiliki tagihan pajak sebesar $ 1 000 dan mengklaim kredit pajak yang dapat dikembalikan sebesar $ 1 200, internal revenue service akan memberikan pengembalian dana sebesar $ 200 kepada Anda. Jika kredit pajak tidak dapat dikembalikan, tagihan pajak Anda akan menjadi $0, namun Anda tidak akan menerima pengembalian pajak.

Beberapa kredit pajak dapat dikembalikan sebagian, artinya sebagian dari kredit pajak, hingga batas dolar, memenuhi syarat untuk pengembalian dana.

IRS punya kualifikasi tertentu dan syarat-syarat yang harus dipenuhi oleh penerima kredit pajak. Kualifikasi ini terkait dengan pendapatan, status pengajuan pajak, dan lainnya.

Setiap kredit pajak memiliki aturan kelayakannya masing-masing. Yang umum meliputi:

• Pendapatan rendah hingga sedang

• Pemilik usaha kecil

• Orang tua dan pengasuh

• Membayar untuk pendidikan tinggi

• Menabung untuk masa pensiun

• Berinvestasi dalam perbaikan dan renovasi energi rumah

• Membeli asuransi kesehatan dari pasar

Beberapa situasi yang kurang umum yang dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak termasuk membayar pajak di luar negeri atau membayar lebih pajak Jaminan Sosial.

Kredit pajak terbagi dalam beberapa kategori, namun berikut ini cuplikan kategori paling populer yang mungkin berlaku untuk keuangan pribadi Anda.

Kredit keluarga dan tanggungan

Dua kredit pajak yang paling sering digunakan adalah kredit pajak anak dan kredit pajak penghasilan (EITC). Kredit pajak anak meringankan beban pajak Anda karena memiliki a tergantung di bawah perawatan Anda di Amerika Serikat, dan kredit pajak penghasilan yang diperoleh diperuntukkan bagi pembayar pajak yang jatuh di bawah garis kemiskinan sesuai dengan status pengarsipan. Kredit penitipan anak dan tanggungan, kredit pendidikan, dan kredit adopsi juga termasuk dalam kategori ini.

Ada dua kredit pendidikan yang mungkin dapat Anda klaim atas pajak Anda. Salah satunya adalah Kredit Pajak Peluang Amerika (AOTC) kredit pajak yang dapat dikembalikan hingga $ 2, 500 per siswa untuk biaya pendidikan. Agar memenuhi syarat, Anda harus memenuhi kualifikasi berikut:

• Mengejar gelar di lembaga terakreditasi

• Menghadiri setidaknya paruh waktu selama tahun pajak

• Tidak diklaim sebagai ketergantungan pajak orang lain

• Memiliki pendapatan kotor yang disesuaikan dan dimodifikasi sebesar $ 80 000 atau kurang

Kredit pendidikan lainnya disebut Kredit Pembelajaran Seumur Hidup memiliki persyaratan dan batasan pendapatan yang serupa tetapi tidak dapat dikembalikan dan dibatasi sebesar $ 2 000 per pengembalian pajak. Kredit pajak ini mencakup biaya sekolah untuk pendidikan pasca sekolah menengah atau kursus apa pun yang membantu memperoleh atau meningkatkan keterampilan kerja.

Anda dapat mengklaim kedua kredit tersebut pada pengembalian pajak yang sama, tetapi tidak untuk biaya pendidikan yang sama.

Kredit pendapatan dan tabungan

Beberapa jenis kredit pajak termasuk dalam payung ini, namun yang paling sering digunakan adalah kredit kontribusi tabungan pensiun– umumnya dikenal sebagai kredit penabung– yang mengkredit Anda atas kontribusi yang diberikan ke rekening pensiun individu Anda. Ini terbatas pada masyarakat berpenghasilan menengah dan rendah.

Baca selengkapnya: Apa kredit penabung?

Kredit pajak yang tersedia untuk pemilik rumah mencakup kredit energi perumahan, kredit pajak energi rumah, dan kredit untuk perbaikan rumah hemat energi.

Biaya kualifikasi dirinci di Energi.gov namun dapat mencakup penggantian hingga 30 % atau $ 1 200 untuk biaya pintu dan jendela eksterior, insulasi, AC, pemanas air, tungku, ketel uap, pompa panas, dan kompor kayu atau biomassa dengan efisiensi tinggi.

Namun peluang untuk mengklaim kredit ini hampir tertutup. Kredit Perbaikan Rumah Hemat Energi dan Kredit Energi Bersih Perumahan seharusnya berjalan hingga tahun 2032 dan 2034 Namun Undang-Undang One Big Beautiful Expense, yang disahkan awal tahun ini, mempercepat penghentiannya menjadi 31 Desember 2025

Anda masih dapat mengklaim kredit tersebut saat mengajukan pajak tahun 2025, tetapi produk tersebut harus dibayar dan digunakan sebelum 31 Desember.

Internal revenue service menawarkan a Kredit Pajak Premi (PTC) yang membantu individu dan keluarga yang memenuhi syarat menanggung premi asuransi kesehatan yang dibeli melalui pasar layanan kesehatan federal. Kredit pajak ini biasanya ditawarkan kepada keluarga berpenghasilan menengah dan rendah yang tidak memenuhi syarat untuk menerima perlindungan melalui program yang disponsori perusahaan.

Alih-alih mengambil uang dari tagihan pajak Anda, pemotongan pajak mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Seberapa besar pengurangan pajak menurunkan kewajiban pajak Anda bergantung pada golongan pajak Anda.

Pengurangan pajak dapat berfungsi baik sebagai pengurangan di atas garis atau sebagai pengurangan yang diperinci. Pengurangan di atas garis diterapkan pada pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI) bahkan jika Anda mengklaim pengurangan standar atas pengembalian pajak penghasilan Anda. Pengurangan yang diperinci hanya dapat digunakan sebagai pengganti pengurangan standar dalam menghitung pajak terutang Anda.

Pelajari lebih lanjut: Apa itu penghasilan kena pajak?

Salah satu keputusan terbesar yang diambil wajib pajak adalah apakah akan memerinci potongan atau mengambil potongan standar. Pengurangan standar mengurangi hutang Anda dengan mengurangi jumlah dolar tetap dari penghasilan kena pajak Anda berdasarkan status pengarsipan Anda.

Pengurangan di atas garis mengurangi penghasilan kena pajak Anda dan merupakan bagian dari penentuan penghasilan kotor yang disesuaikan (AGI).

Berikut adalah potongan umum yang mungkin dapat Anda ambil:

Jika Anda wiraswasta atau menjalankan bisnis sendiri, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan potongan pajak usaha kecil termasuk pengurangan kantor pusat dan penggantian biaya perjalanan, perlengkapan kantor, dan banyak lagi.

Pengurangan pajak yang dirinci, terkadang disebut sebagai pengurangan di bawah garis, dapat diklaim alih-alih mengambil pengurangan standar. Kuncinya adalah memastikan bahwa jumlah total pengurangan yang Anda perinci melebihi pengurangan standar sehingga Anda mengurangi keseluruhan kewajiban pajak Anda.

Berikut adalah cara umum wajib pajak memerinci pengurangan untuk meminimalkan beban pajak mereka:

• Kerugian modal

• Sumbangan amal

• Kerugian dan hutang perjudian

• Bunga hipotek rumah

• Pendapatan negara bagian dan lokal, penjualan, dan pajak properti

• Kerugian akibat bencana atau pencurian yang diumumkan pemerintah federal

• Biaya pengobatan dan gigi yang melebihi 7, 5 % dari AGI

Konsultasikan daftar IRS biaya yang diperinci dan dapat dikurangkan karena peraturan tertentu mungkin berlaku untuk apa yang dapat diklaim sebagai pengeluaran dan dokumentasi apa yang perlu Anda sertakan dalam formulir pajak Anda.

Pengurangan di atas garis mengurangi penghasilan kena pajak Anda dan merupakan bagian dari penentuan penghasilan kotor yang disesuaikan (AGI).

Berikut adalah potongan umum yang mungkin dapat Anda ambil:

• Bunga pinjaman pelajar

• Kontribusi Pensiun (IRA).

• Kontribusi rekening tabungan kesehatan (HSA).

• Pengeluaran bisnis yang tidak diganti

• Biaya pendidikan atau pengajaran

• Tunjangan (jika keputusan perceraian tahun 2018 atau lebih awal)

Jika Anda memiliki usaha kecil, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan potongan pajak lainnya, termasuk potongan pajak di rumah dan penggantian biaya perjalanan, perlengkapan kantor, dan banyak lagi.

Pengurangan pajak yang dirinci, terkadang disebut sebagai pengurangan di bawah garis, dapat diklaim alih-alih mengambil pengurangan standar. Kuncinya adalah memastikan bahwa jumlah overall pengurangan yang Anda perinci melebihi pengurangan standar sehingga Anda mengurangi keseluruhan kewajiban pajak Anda.

Berikut adalah cara umum wajib pajak memerinci pengurangan untuk meminimalkan beban pajak mereka:

• Kerugian modal

• Sumbangan untuk amal

• Kerugian dan hutang perjudian

• Bunga hipotek rumah

• Pendapatan negara bagian dan lokal, penjualan, dan pajak properti

• Kerugian akibat bencana atau pencurian yang diumumkan pemerintah government

• Biaya pengobatan dan gigi yang melebihi 7, 5 % dari AGI

Konsultasikan daftar IRS biaya yang diperinci dan dapat dikurangkan karena aturan tertentu mungkin berlaku mengenai apa yang dapat diklaim sebagai pengeluaran dan dokumentasi yang harus Anda sertakan dalam formulir pajak Anda.

Pelajari lebih lanjut: Pengurangan standar vs. pengurangan terperinci: Bagaimana memutuskan pendekatan pengajuan pajak mana yang tepat

Anda tidak perlu menjadi profesional pajak untuk melihat bagaimana kredit dan pengurangan pajak dapat bekerja sama bagi rata-rata pembayar pajak.

Katakanlah penghasilan Anda sekitar $ 100 000, dan Anda menikah dan mengajukan bersama. Itu menempatkan Anda dalam kelompok pajak 12 %. Sebelum pemotongan dan kredit, pembayaran pajak Anda akan menjadi sekitar $ 8 000

Jika Anda memutuskan untuk memerinci pajak Anda melalui kombinasi pemotongan bunga hipotek dan kontribusi amal, Anda dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda menjadi $ 90 000 Hutang pajak Anda akan turun sekitar $ 1 000

Anda juga memiliki dua anak, jadi Anda menerima kredit pajak anak sebesar $ 4 000, sehingga mengurangi tagihan pajak Anda menjadi sekitar $ 3 000

Kabar baiknya adalah karena cara kerja persiapan pajak, Anda tidak harus memilih. Meskipun Anda tidak dapat menerapkan kredit pajak dan pengurangan pajak untuk pengeluaran yang sama, Anda dapat menggunakan pengurangan dan kredit pajak tertentu untuk mengurangi jumlah pajak terutang dan memaksimalkan jumlah pengurangan Anda.

Meskipun kredit pajak lebih efektif karena menerapkan kredit dolar-untuk-dolar pada pajak terutang Anda, kredit dan pengurangan dapat bekerja sama untuk mengurangi penghasilan kena pajak dan menurunkan kelompok pajak marjinal Anda, yang berarti musim pajak lebih murah bagi semua orang.