Mewarisi uang sering kali diterima, tetapi jika itu adalah rekening pensiun, penerima manfaat harus mengetahui peraturan baru yang berlaku pada tahun 2025 atau berpotensi membayar denda besar kepada IRS.
Aturan baru seputar rekening pensiun individu (INDIVIDUAL RETIREMENT ACCOUNT) yang diwariskan– baik tradisional maupun Roth– disahkan pada tahun 2019, tetapi internal revenue service memberi orang Amerika masa tenggang dari tahun 2020 hingga 2024 seiring dengan penerapan undang-undang tersebut. Pada Juli 2024, lembaga tersebut mengeluarkan peraturan akhir yang berarti mereka memulai tahun lalu untuk rekening pensiun yang diwarisi pada tahun 2020 atau lebih baru.
Jika warga Amerika tidak memberikan perhatian, mereka bisa menghadapi denda 25 % atau bom pajak di tahun-tahun mendatang.
“Ada banyak hal yang harus diketahui orang jika mereka mewarisi IRA,” kata Mark Steber, kepala petugas informasi pajak di ahli pajak Jackson Hewitt. “Bisa dibilang yang paling penting? Pahami bahwa cepat atau lambat Anda mungkin berhutang pajak atas uang yang diwarisi.”
pemerintahan 10 tahun : Kecuali Anda adalah pasangan yang masih hidup, anak di bawah umur, penyandang cacat atau sakit kronis, atau seseorang yang kurang dari 10 tahun lebih muda dari pemilik rekening pensiun, Anda harus mengosongkan rekening pensiun individu (INDIVIDUAL RETIREMENT ACCOUNT) yang diwarisi dalam waktu 10 tahun, meskipun itu adalah Roth individual retirement account.
Distribusi minimal yang diperlukan, atau RMD : Jika pemilik asli akun IRA tradisional sudah mulai mengambil RMD tahunan, Anda juga harus melanjutkan penarikan tahunan. RMD harus diambil paling lambat akhir tahun kalender sehingga pendistribusian tahun 2025 harus sudah dilakukan paling lambat tanggal 31 Desember 2025 Jika pemilik asli belum mulai mengambil RMD, maka penerima manfaat juga tidak perlu mengambil RMD tahunan.
Karena Roth IRA tidak memerlukan RMD, penerima manfaat tidak perlu mengambilnya.
Jika Anda melewatkan RMD, Anda mungkin menghadapi penalti 25 % dari jumlah yang seharusnya ditarik, kata IRS. Hukumannya dapat dikurangi menjadi 10 % “jika RMD diperbaiki tepat waktu dalam waktu dua tahun,” demikian kata internal revenue service
Jadi jika Anda lupa atau tidak sadar bahwa Anda harus mengambil RMD pada akhir tahun lalu, Anda harus mengambilnya sesegera mungkin dan mengajukan Formulir 5329, Pajak Tambahan pada Paket yang Memenuhi Syarat (Termasuk individual retirement account) dan Akun yang Disukai Pajak Lainnya dengan pengembalian pajak federal tahun 2025 Anda, kata badan tersebut.
-
Jumlah apa pun yang ditarik, termasuk RMD, dari IRA tradisional yang diwariskan akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. RMD dapat mendorong penerima manfaat ke kelompok pajak yang lebih tinggi, terutama jika ada penarikan selama beberapa tahun yang perlu dilakukan dalam jangka waktu singkat.
-
Diwarisi Roth IRA distribusi bebas pajak dan RMD selama rekening telah dibuka setidaknya lima tahun.
