‘Struck pajak ganda’ pada pensiun yang diwarisi dikonfirmasi sebagai Peringatan Pakar Pengabaian Tenaga Kerja

Keluarga yang berduka daripada perusahaan pensiun akan bertanggung jawab untuk berolahraga dan membayar pajak warisan Pada pot pensiun dari tahun 2027, pemerintah telah mengumumkan.

Ini mengabaikan peringatan para ahli dan mengkonfirmasi rencana untuk melanjutkan dengan ‘hit pajak ganda’ pada pensiun yang diwarisi yang digambarkan sebagai ‘hukuman’.

Mereka yang meninggal setelah usia 75 akan melihat pot mereka dipukul oleh pajak warisan dan pajak penghasilan yang dikenakan pada penerima manfaat. Total pajak akan menjadi 64 persen untuk pot pensiun yang dikenakan 40 persen bea maut dan pajak penghasilan 40 persen atas penarikan.

Buruh telah melaksanakan administrator skema pensiun dari melakukan pengurangan dan pembayaran langsung ke petugas pajak.

Awalnya ia berencana untuk meminta skema pensiun untuk menangani birokrasi ini sebelum membayar saldo pensiun ke suatu perkebunan, tetapi perubahan jantungnya berarti pelaksana dan manager harus melakukan pekerjaan ini.

Dalam perubahan kunci lainnya, telah membebaskan semua manfaat ‘kematian dalam pelayanan’ dari perubahan pajak warisan setelah protes – termasuk dari serikat pekerja yang mewakili pekerja seperti petugas pemadam kebakaran.

Pemerintah mengumumkan dalam anggaran tahun lalu bahwa uang yang tersisa dalam pot pensiun akan bertanggung jawab atas pajak warisan seperti aset lainnya, seperti properti, tabungan dan investasi, dalam waktu dua tahun.

Ada kritik luas bahwa keluarga dapat dikenakan pajak dua kali berdasarkan rencana. Pot pensiun hanya dapat dilewati bebas pajak penghasilan ketika seseorang meninggal sebelum usia 75

Jika seorang penabung berusia di atas 75 tahun ketika mereka mati, penerima manfaat mereka masih harus membayar regular pajak pendapatan Tingkat 20 persen, 40 persen atau 45 persen pada penarikan pensiun juga.

Untuk pembayar pajak 45 persen, ini mewakili tarif pajak 67 persen – dan karena penarikan dari pot pensiun yang tidak digunakan akan ditambahkan ke pendapatan lain, beberapa mengambil jumlah yang lebih besar mungkin mendapati diri mereka dimasukkan ke dalam pita pajak teratas ini.

Ini bisa lebih tinggi dalam beberapa kasus, karena tapering pita tarif nil kediaman turun menjadi tidak ada di perkebunan senilai ₤ 2 juta-plus akan berarti tarif pajak efektif 70, 5 persen.

Rachel Vahey, kepala kebijakan publik di AJ Bell, mengatakan: ‘Meskipun ada banjir kritik pemerintah telah memutuskan untuk terus maju dengan rencana untuk menerapkan IHT untuk pensiun yang tidak digunakan pada kematian.

‘Meskipun sebagian besar penabung tidak akan terpengaruh dan tidak perlu mengubah rencana keuangan mereka, beberapa sekarang menghadapi pilihan sulit tentang cara terbaik untuk mengatur keuangan mereka.

“Banyak yang telah menabung dan berinvestasi dengan itikad baik dan sekarang menghadapi kemungkinan tingkat pajak yang menghukum ketika memberikan uang pensiun kepada orang yang mereka cintai.”

Berapa pajak warisan dan siapa yang membayar? Cari tahu di bawah ini

Bagaimana pajak warisan akan dipungut pada pensiun?

Pemerintah awalnya bermaksud administrator skema pensiun daripada ‘perwakilan pribadi’ – pelaksana dan administrator – bertanggung jawab atas pelaporan dan pembayaran pajak warisan atas pensiun.

Tetapi ia mendengar protes bahwa ini akan membawa pensiun yang diwarisi di perkebunan tanpa pertanggungjawaban IHT ke dalam proses yang tidak perlu, dan menyebabkan keterlambatan dalam membayar dana kepada penerima manfaat.

Juga, skema mungkin akan melakukan pembayaran dengan jumlah maksimum pajak warisan yang mungkin – 40 persen dari nilai dana yang tidak digunakan – untuk menghindari biaya bunga terlambat setelah batas waktu enam bulan.

Keluarga kemudian harus menyelesaikannya setelah itu.

Oleh karena itu pemerintah memutuskan untuk membuat perwakilan pribadi, yang sudah bertanggung jawab untuk mengelola sisa perkebunan, bertanggung jawab atas pelaporan dan membayar pajak warisan yang harus ditentukan atas pensiun dan tunjangan kematian.

Sementara itu, akan mengambil langkah -langkah terpisah untuk menangani ‘sejumlah kecil’ perkebunan yang tidak akan memiliki dana cair yang cukup untuk membayar pajak warisan yang harus dilakukan pada pensiun.

Mengenai keputusannya untuk menjaga kematian dalam manfaat layanan dari IHT, pemerintah mengakui ‘ketidakkonsistenan’ dalam rencana awal, yang ‘tidak akan konsisten dengan alasan yang lebih luas untuk mengakhiri penggunaan pensiun sebagai kendaraan perencanaan pajak’.

Apa artinya ini bagi keluarga yang berduka?

‘Hidup itu cukup sulit ketika Anda baru saja kehilangan orang yang dicintai tanpa memiliki lapisan birokrasi tambahan,’ kata mantan menteri pensiun Steve Webb, yang sekarang menjadi mitra di konsultan pensiun LCP.

‘Di masa depan, orang yang berurusan dengan perkebunan perlu melacak semua pensiun yang dipegang oleh almarhum yang mungkin memiliki saldo di dalamnya, menghubungi skema, menyusun semua informasi dan memasukkannya ke kalkulator online dan kemudian berolahraga dan membayar tagihan pajak warisan.’

Webb menunjukkan bahwa semua ini harus dilakukan sebelum aplikasi wasiat dapat dibuat – yang berarti pelaksana dan administrator belum akan memiliki akses ke dana di sebuah perkebunan – berpotensi memperlambat proses penutupan secara substansial.

‘Komplikasi tidak diragukan lagi akan muncul di mana anggota keluarga tidak dapat melacak semua pensiun orang yang meninggal atau di mana penyedia yang lambat memberikan informasi yang diperlukan untuk mengerjakan tagihan pajak warisan.’

Webb, yang ini adalah kolumnis pensiun uang, menambahkan: ‘Pendapatan dan kebiasaan Yang Mulia harus memberikan pemikiran serius pada aturan penalti di sekitar keterlambatan pembayaran IHT untuk memastikan bahwa keluarga yang berduka tidak berisiko denda dalam kasus -kasus di mana keterlambatan dalam menyelesaikan masalah yang berkaitan dengan pensiun tidak di bawah kendali mereka.

‘Sementara perubahan yang dibuat HMRC tidak diragukan lagi adalah kabar baik untuk skema pensiun dan mereka yang mengelolanya, sulit untuk melihat bahwa mereka adalah kabar baik bagi keluarga yang berduka,’ kata Webb.

Membawa pensiun yang tidak digunakan ke dalam ambisi pajak warisan adalah ‘pergeseran seismik’ dalam cara kita berpikir dan merencanakan perencanaan pensiun dan perkebunan, menurut spesialis pensiun quilter Roddy Munro.

‘Tanpa amandemen lebih lanjut, bagaimana kebijakan itu akhirnya diberlakukan berisiko mengubah reformasi pajak yang ditargetkan menjadi ladang ranjau administratif,’ katanya.

‘Apa yang akhirnya bisa kita lihat adalah transfer besar -besaran kekayaan pribadi kembali ke negara.

‘Terlebih lagi, sementara hanya sebagian kecil dari perkebunan yang akan membayar lebih banyak pajak, jumlah yang jauh lebih besar akan menghadapi kompleksitas, penundaan, dan stres yang tidak perlu – seringkali pada waktu yang paling buruk.’

Craig Rickman, pakar pensiun di Interactive Investor, menyambut konfirmasi bahwa pajak warisan tidak akan dikenakan pada kematian dalam manfaat layanan.

Namun ia menambahkan: ‘Proposal yang masuk ke undang -undang rancangan tetap penuh dengan masalah, mempertaruhkan penundaan wasiat yang panjang dan biaya tambahan, yang dapat menyebabkan tekanan yang tidak perlu bagi anggota keluarga yang berduka.

‘Konsumen sudah mengubah perilaku mereka menjelang April 2027, dalam beberapa kasus melakukan penarikan pensiun lebih cepat dari yang dimaksudkan sebelumnya karena takut orang yang dicintai dipukul dengan tagihan pajak selangit dan menghadapi pusaran administratif.

“Ini tidak hanya dapat menyebabkan hasil yang lebih buruk dalam masa pensiun, tetapi juga merusak kepercayaan dan kepercayaan pada sistem pensiun yang sudah berada di tanah yang goyah.

“Selain itu, penabung mungkin mengekstraksi dan meneruskan uang dari pensiun mereka bahwa mereka perlu memenuhi tanggung jawab keuangan di masa depan, seperti untuk menutupi biaya perawatan.”

Pete Maddern, direktur pelaksana pensiun di Canada Life, mengatakan akan ada konsekuensi yang tidak diinginkan dengan membuat administrator skema pensiun yang bertanggung jawab untuk membayar pajak warisan atas dana pensiun dan tunjangan kematian.

‘Menyelaraskan dengan proses yang ada akan membantu memastikan bahwa penerima menerima apa yang mereka hutang tanpa penundaan dan berarti bahwa beban yang tidak perlu tidak ditempatkan pada perwakilan dan keluarga pribadi pada waktu yang sudah sulit.’

Mengenai pembayaran kematian dalam layanan, ia mengatakan: ‘Manfaat ini memberikan jalur keuangan jangka pendek yang kritis bagi orang yang dicintai setelah kematian pencari nafkah dengan usia kerja.

‘Termasuk mereka dalam ruang lingkup perubahan mempertaruhkan dampak yang lebih luas tidak hanya untuk keluarga yang berduka, tetapi juga untuk pengusaha yang memberikan manfaat ini untuk tenaga kerja mereka.’