Kesalahan pajak warisan yang tidak bersalah yang dapat dikenakan biaya keluarga Anda

Ratusan keluarga yang berduka dipukul dengan tak terduga pajak warisan Tagihan setelah jatuh melanggar aturan seputar membuat hadiah.

Sekitar 220 perkebunan tahun lalu menerima tagihan pajak atas hadiah senilai £ 61 juta yang diberikan secara tidak benar, menurut data HMRC yang diperoleh dengan permintaan kebebasan informasi oleh TWM pengacara.

Semakin banyak keluarga dapat melanggar aturan dan dipukul dengan biaya yang tidak disukai saat mereka mencoba untuk menghindari pajak warisan.

Orang -orang yang membuat hadiah tergelincir ketika mereka menyerahkan aset orang yang mereka cintai, seperti properti, karya seni yang berharga atau anggur berkualitas, tetapi masih menggunakannya. Ini dikenal sebagai hadiah dengan reservasi manfaat – dan Taxman memperlakukan mereka seolah -olah mereka belum diberi hadiah sama sekali.

Misalnya, orang tua mungkin memberikan rumah keluarga kepada seorang anak, yang dapat dilakukan bebas pajak selama mereka hidup selama tujuh tahun sesudahnya. Namun, jika orang tua kemudian terus tinggal di properti mereka harus membayar sewa dengan harga pasar, atau akan dianggap sebagai hadiah dengan reservasi manfaat karena mereka terus menggunakan aset seolah -olah itu milik mereka. Jika mereka gagal melakukan ini, HMRC tidak menganggapnya sebagai hadiah yang tepat dan, ketika mereka mati, maka akan dikenakan pajak seolah -olah itu masih merupakan bagian dari perkebunan.

Contoh lain mungkin untuk memberikan mobil klasik, tetapi kemudian terus menyimpannya di garasi Anda, atau untuk memberikan rumah liburan tetapi masih memanfaatkannya secara teratur tanpa membayar tarif pasar.

Duncan Mitchell-Innes, mitra di TWM Solicitors, mengatakan: ‘Membuat hadiah sekarang menjadi salah satu cara paling sederhana untuk mengurangi tagihan IHT, namun banyak orang membuat kesalahan dalam prosesnya. Pembayar pajak harus menyadari bahwa hanya menyerahkan kepemilikan hukum atas aset tidak cukup untuk memuaskan HMRC. ‘

Pembayar pajak membayar rekor pajak warisan £ 8,5 miliar pada tahun 2024-25 dan £ 1,5 miliar dalam dua bulan pertama dari tahun pajak ini saja.

Saat ini sekitar 5 persen dari perkebunan bertanggung jawab atas pajak warisan tetapi lebih banyak yang ditangkap di jaring sebagai ambang batas di mana iht menendang tetap beku tetapi inflasi mendorong nilai investasi, properti, dan aset.

Diharapkan bahwa proporsi perkebunan yang bertanggung jawab atas IHT akan naik menjadi 8 persen dari tahun 2027, ketika pensiun dibawa ke jaring pajak warisan. Bagi banyak orang, pensiun adalah aset mereka yang paling berharga, dan perubahan dalam aturan ini dapat memberi tip pada ambang pajak warisan.

Kirsty Stone, perencana keuangan sewaan di kantor swasta, mengatakan: “Kami telah melihat aliran besar pertanyaan seputar pajak warisan dan pemberian hadiah sejak perubahan pensiun diumumkan. “Banyak orang mungkin berpikir bahwa memberikan rumah mereka sepertinya perbaikan cepat, tanpa menyadari seluk -beluk aturan.”

Shane Van Rossum, seorang pendaftar sekolah pensiunan, berharap untuk menyerahkan pot pensiunnya kepada putrinya setelah dia meninggal, tetapi harus mengubah rencananya sejak itu Anggaran Musim Gugur.

Karena pengumuman bahwa pensiun akan bertanggung jawab atas pajak warisan, ia telah mulai mengambil jumlah reguler dari potnya untuk mengurangi nilainya dan mengurangi tagihan pajak warisan di masa depan.

“Saya merasa bahwa saya telah bekerja keras untuk menghemat uang dan saya tidak ingin semuanya diambil,” kata Ms Van Rossum, yang pensiun sepuluh tahun yang lalu dan tinggal di Fulham, London Barat. “Saya tidak berusaha menghindari pajak warisan, tetapi saya ingin menjadi paham tentang apa yang saya lakukan.” Dia menggunakan tunjangan pemberian hadiah £ 3.000 tahunan dan juga memberikan jumlah reguler kepada keluarganya dari pendapatan surplus.

“Saya benar -benar melakukan penelitian terlebih dahulu dan saya memastikan untuk menyimpan catatan yang akurat tentang hadiah apa pun,” katanya. ‘Jika Anda ingin meninggalkan uang, Anda harus benar -benar yakin tentang apa yang Anda lakukan, dan lakukan yang terbaik untuk memastikan bahwa keluarga Anda akan mendapatkan manfaat terbaik darinya.’

Anda dapat membuat hadiah dari penghasilan yang tidak Anda butuhkan selama mereka teratur dan berasal dari pendapatan daripada aset.