Saya tinggal di Australia (dan saya adalah penduduk pajak di sini) dan saya memiliki flat prasarana di Suffolk yang saya gunakan saat mengunjungi Inggris. Saya tidak lagi ingin memiliki properti karena penggandaan pajak dewan pada properti yang tidak dihuni.
Juga, air dikerjakan sehubungan dengan kemungkinan tanggung jawab untuk Inggris pajak warisan Tidak ada pajak warisan di Australia.
Saya ingin memberikannya kepada dua anak dewasa saya karena saya tidak membutuhkan dana di sini dan mereka pada akhirnya akan mewarisi properti itu. Jika saya mentransfer judul kepada mereka, apakah mereka harus membayar biaya materai dan jika demikian, pada tingkat berapa? Ini sedang dijual saat ini seharga ₤ 330 000
Karena perang pemerintah terhadap tuan tanah dan membeli untuk dibiarkan (yang keduanya tidak berlaku untuk saya karena tidak dikeluarkan), itu mungkin tidak akan dijual dengan harga itu.
Jika bea materai dipungut atas hadiah itu, apakah mungkin untuk menyetujui harga jual nosional sebesar ₤ 250 000 untuk jatuh ke dalam kelompok pajak terendah, atau dapatkah itu dibebaskan dari bea materai karena tidak akan ada uang yang berganti uang?
Mereka kemudian akan menjadi pemilik rumah kedua, jadi apakah transaksi menanggung bea materai tambahan? , melalui email
Pembaca ini ingin memberi hadiah level mereka di Suffolk untuk dua anak dewasa mereka
Gulir ke bawah untuk bertanya MILIKMU Pertanyaan perencanaan keuangan
Harvey Dorset, dari ini adalah uang, balasan: Bagi banyak orang Inggris yang tinggal di luar negeri, menyenangkan untuk terus memiliki basis untuk kembali ketika Anda berkunjung. Ini terutama terjadi pada Anda, karena perjalanan Anda dari Australia cenderung untuk periode yang lebih lama mengingat jarak antara kedua negara.
Sayangnya, Anda perubahan pajak yang mulai berlaku bulan lalu di Suffolk berarti bahwa Anda sekarang diharuskan membayar dua kali tarif pajak dewan standar pada properti Anda, karena hanya ‘ditempati secara berkala.’
Dewan Suffolk Timur menyatakan: ‘Pada pertemuan dewan penuh yang diadakan pada bulan Februari 2024 disetujui bahwa mulai 1 April 2025, tuduhan premi rumah kedua 100 persen akan diterapkan pada properti yang dilengkapi dan tidak memiliki siapa word play here yang tinggal di dalamnya sebagai rumah utama mereka. Ini berarti bahwa pajak dewan 200 persen dibayarkan.’
Maklum, Anda telah memutuskan bahwa tidak layak untuk menjaga properti di bawah keadaan kepemilikan saat ini. Sebaliknya, Anda ingin memberikan flat kepada anak -anak Anda, yang akan memberikan kekayaan dan membantu dengan kewajiban pajak warisan potensial.
Seperti yang Anda katakan, tidak ada pajak warisan di Australia tetapi ada di Inggris, yang berarti situasi Anda lebih sulit untuk diolah. Sementara itu, seperti yang dibahas di bawah ini, ada pajak lain yang mungkin perlu Anda perhatikan.
Ini adalah uang yang berbicara kepada dua penasihat keuangan untuk mencari tahu apa yang perlu Anda lakukan untuk meneruskan flat Anda kepada anak -anak Anda sambil tetap memanasi pajak seminimal mungkin.
David Denton memperingatkan bahwa anak -anak pembaca mungkin menghadapi biaya tambahan rumah tambahan di masa depan
David Denton, Kepala Teknik di Quilter Cheviot, menjawab: Pertama, dari sudut pandang pajak warisan, naluri Anda benar untuk mempertimbangkan paparan di masa depan.
Sementara Australia menghapuskan pajak warisan pada akhir 1970 -an, Inggris masih berlaku untuk sebagian besar aset yang berbasis di Inggris-termasuk properti-terlepas dari tempat tinggal pajak atau domisili pemilik.
Jadi, meskipun Anda adalah penduduk pajak Australia, flat Inggris Anda tetap berada dalam ruang lingkup Inggris IHT.
Yang mengatakan, dengan pita nil-rate saat ini ditetapkan pada ₤ 325 000 dan level Anda bernilai sekitar ₤ 330 000, potensi pertanggungjawaban bisa relatif kecil, meskipun pita nil rate dibekukan hingga setidaknya 5 April 2030
Sekarang untuk pertanyaan yang lebih langsung tentang memberi hadiah properti kepada anak -anak Anda. Asalkan tidak ada hipotek yang luar biasa di flat, transfer kepemilikan sebagai hadiah asli tidak akan memicu Pajak Tanah Bea masuk (SDLT) di pihak anak -anak Anda.
SDLT hanya dibayarkan jika ada ‘pertimbangan’ – misalnya, jika penerima bertanggung jawab atas hipotek, atau membayar properti.
Namun, bahkan jika transfer dibebaskan dari SDLT karena tidak ada pertimbangan, anak -anak Anda mungkin masih menghadapi biaya tambahan rumah tambahan 3 persen di masa depan. Ini tidak akan berlaku pada titik menerima level berbakat, tetapi jika mereka kemudian membeli properti Inggris lain tanpa menjual level Suffolk, rumah baru akan dianggap sebagai ‘properti tambahan’ dan menarik tingkat SDLT yang lebih tinggi.
Terakhir, Anda juga perlu mempertimbangkan pajak resources gain (CGT). Sebagai bukan penduduk, Anda tetap bertanggung jawab atas CGT Inggris tentang pembuangan properti Inggris, bahkan saat memberi hadiah. Keuntungan akan dihitung sebagai perbedaan antara nilai pasar properti pada titik transfer dan nilainya ketika Anda memperolehnya.
Biaya tertentu yang terkait dengan transaksi dapat dikurangkan, dan kemungkinan jumlah tahunan sebesar ₤ 3 000 akan tersedia, sementara tergantung pada tingkat keuntungan, tarif pajak bisa mencapai 24 persen.
Di mana orang sering datang tidak macet mencoba memanipulasi nilai properti untuk keperluan pajak. HMRC biasanya mengharapkan transfer apa pun – baik dengan penjualan atau hadiah – dinilai berdasarkan nilai pasar terbuka. Itu berarti penilaian profesional mungkin diperlukan. Secara artifisial menurunkan harga dapat menyebabkan komplikasi pajak dan hukuman yang berpotensi.
Singkatnya, anak -anak Anda tidak akan membayar SDLT setelah menerima hadiah tanpa hipotek, tetapi masih ada pertimbangan IHT dan CGT. Perlu mencari nasihat yang disesuaikan dan penilaian profesional untuk memastikan semua sudut ditutup dengan benar.
Oliver Loughead mengatakan pembaca harus memeriksa apakah mereka memenuhi syarat sebagai penduduk pajak jangka panjang Inggris
Periksa posisi pajak warisan Anda dengan cermat
Oliver Loughead, Manajer Kekayaan di RBC Brewin Dolphin, menjawab: Mentransfer kepemilikan properti Inggris kepada anak -anak adalah keputusan yang signifikan yang membawa berbagai implikasi hukum, keuangan, dan pajak, terutama bagi individu yang tidak tinggal di Inggris.
Mengenai perlakuan Pajak Warisan (IHT) properti, untuk penduduk non-UK, IHT biasanya hanya akan karena aset Inggris (tunduk pada aturan residensi Inggris jangka panjang yang baru) yang melebihi pita NIL Price (NRB) yang tersedia, yang saat ini ₤ 325 000 per orang.
Jika Anda memiliki pasangan atau mitra sipil, dimungkinkan untuk memanfaatkan kedua NRB yang tersedia, jadi ₤ 650 000
Di bawah hukum Inggris, hadiah properti biasanya diperlakukan sebagai transfer yang berpotensi dikecualikan (PET). Ini berarti bahwa jika contributor bertahan selama tujuh tahun setelah tanggal hadiah, nilai hadiah dapat jatuh di luar ruang lingkup IHT.
Namun, jika contributor meninggal dalam periode itu, nilai hadiah masih dapat dipertimbangkan untuk tujuan IHT. Dalam kasus seperti itu, bantuan lancip dapat berlaku, berpotensi mengurangi jumlah pajak yang jatuh pace tergantung pada waktu yang berlalu antara hadiah dan kematian contributor.
Jika sebelumnya Anda tinggal di Inggris, Anda harus memeriksa apakah Anda memenuhi syarat sebagai penduduk Inggris jangka panjang, karena aset Anda di seluruh dunia dapat jatuh ke dalam ruang lingkup untuk UK IHT.
Anda dianggap sebagai penduduk pajak Inggris jangka panjang jika Anda telah menjadi penduduk selama 10 tahun berturut-turut sebelumnya atau overall 10 tahun atau lebih dalam 20 tahun sebelumnya.
Mengenai kekhawatiran seputar pajak obligation lahan, SDLT umumnya tidak berlaku untuk hadiah properti kecuali jika penerima mengasumsikan hipotek pada properti.
Dalam kasus di mana transfer melibatkan pengambilalihan hipotek yang ada, SDLT dapat dibebankan berdasarkan nilai pinjaman yang belum dibayar. Oleh karena itu, struktur hadiah – terutama apakah properti dibebani – harus dievaluasi dengan cermat.
Pajak keuntungan modal (CGT) juga harus dipertimbangkan. Sejak April 2015, bukan penduduk telah bertanggung jawab atas CGT atas pelepasan properti perumahan Inggris.
Hadiah properti diperlakukan seolah -olah contributor telah membuangnya pada nilai pasar, bahkan jika tidak ada uang yang berpindah tangan. Ini berarti bahwa setiap peningkatan nilai properti dari akuisisi (atau dari April 2015 jika dimiliki sebelum tanggal itu) hingga tanggal hadiah dapat dikenakan CGT. Individu yang bukan penduduk harus melaporkan dan membayar CGT apa pun yang jatuh pace dalam waktu 60 hari setelah menyelesaikan hadiah.
Proses hukum untuk mentransfer properti Inggris ke anak -anak adalah kompleks. Pengacara yang berbasis di Inggris harus diinstruksikan untuk menangani pengangkutan dan memastikan semua dokumentasi yang diperlukan selesai, termasuk akta hadiah atau akta transfer.
Aspek pemberian properti yang sering diabaikan adalah potensi kehilangan kendali. Setelah properti ditransfer secara hukum, contributor tidak lagi memegang hak atasnya kecuali jika kondisi spesifik dilampirkan, seperti mentransfernya melalui kepercayaan.
Membangun kepercayaan dapat menjadi mekanisme yang berguna untuk mempertahankan beberapa tingkat pengaruh terhadap properti sambil tetap mencapai tujuan perencanaan perumahan. Namun, Depend on memperkenalkan implikasi pajak mereka sendiri dan kompleksitas hukum, sehingga nasihat profesional sangat penting sebelum melanjutkan.
Sebagai kesimpulan, sementara properti UK yang memberi hadiah kepada anak-anak dapat menjadi alat yang berharga untuk perencanaan perumahan dan distribusi kekayaan, penduduk non-UK harus dengan hati-hati menilai konsekuensi hukum dan pajak.
Perencanaan menyeluruh, didukung oleh saran ahli dari pengacara Inggris dan profesional pajak lintas batas, sangat penting untuk memastikan bahwa transfer seperti itu mencapai hasil yang diinginkan tanpa memicu kewajiban yang tidak diinginkan.
