“Indeksasi pensiun dan tunjangan akan sia-sia.” Bagaimana perekonomian Rusia akan berubah pada tahun 2026 dan apa yang harus kita persiapkan

Pemerintah Rusia sedang mempersiapkan reformasi perpajakan skala besar, yang rencananya akan mulai berlaku pada 1 Januari 2026. RUU tersebut mencakup dua perubahan penting: kenaikan PPN sebesar 2% dan pengurangan ambang batas sistem perpajakan yang disederhanakan dari 60 menjadi 10 juta rubel.

Koresponden 164.RU berbicara dengan pakar ekonomi dan menemukan bahwa tindakan perpajakan baru akan menimbulkan risiko sistemik yang serius yang dapat menyebabkan perlambatan pertumbuhan ekonomi dan penurunan kesejahteraan warga negara. Banyak pengusaha Rusia yang sudah menyusun langkah-langkah untuk memasuki tahun baru semulus mungkin.

Para analis menyebut penurunan ambang batas penerapan sistem perpajakan yang disederhanakan sebagai perubahan yang paling menyakitkan bagi usaha kecil. Di bawah sistem yang disederhanakan, mereka membayar pajak tunggal (6% atas pendapatan atau 15% atas selisih antara pendapatan dan pengeluaran) dan dibebaskan dari PPN. Hal ini tidak hanya mengurangi beban pajak, namun juga secara radikal menyederhanakan alur dokumen dan akuntansi.

Setelah perubahan tersebut, ribuan perusahaan dengan omset 10 hingga 60 juta rubel akan kehilangan status ini. Mereka akan menghadapi transisi paksa ke sistem perpajakan umum (OSNO), yang berarti: membayar PPN sebesar 22%, memelihara pencatatan akuntansi secara lengkap dan meningkatkan beban administrasi pada manajer.

Pendiri dan manajer kantor multi-keluarga D1Capital Danila Ladnyuk melihat hal ini sebagai ancaman langsung terhadap keberadaan seluruh segmen perekonomian: “Pertama-tama, menurunkan ambang batas sistem pajak yang disederhanakan akan mempengaruhi perusahaan-perusahaan yang saat ini beroperasi dengan omset 10 hingga 60 juta rubel. Bagi mereka, penyederhanaan tidak lagi tersedia, yang berarti peningkatan tajam dalam beban administrasi dan keuangan. Pertama-tama, ini akan mempengaruhi usaha kecil di bidang perdagangan, jasa dan konstruksi, di mana sebagian besar perusahaan beroperasi dalam kisaran omset 15–40 juta rubel. Hilangnya persyaratan preferensial tidak hanya dapat mengurangi profitabilitas, tetapi juga mendorong pengusaha untuk bersembunyi atau menutup bisnis mereka.”

Direktur Konten dan Analisis pasar keuangan “Vyberu.ru” Irina Andrievskaya menjelaskan skala perubahan untuk masing-masing perusahaan dengan menggunakan contoh: “Sebuah perusahaan dari segmen usaha kecil dengan omset 50 juta rubel pada tahun 2025 tidak membayar PPN. Intinya, dia menyimpan seperlima dari pendapatannya dalam bisnis dan dapat membelanjakan uangnya untuk pengembangan. DENGAN 1 Januari gambarannya akan berubah, yakni pengeluaran akan langsung melonjak meski sudah memperhitungkan pengurangan pajak yang diperlukan. Dalam situasi ini, tidak mungkin karyawan mengharapkan indeksasi gaji, apalagi pekerjaan baru.”

Pakar tersebut juga menunjukkan skenario yang pesimistis namun mungkin terjadi: sebuah perusahaan kecil akan tertimpa beban pajak, dan karyawannya akan terjerumus ke jalanan. “Tetapi negara, yang memungut pajak, akan memiliki sesuatu untuk membayar tunjangan pengangguran,” tambah Andrievskaya.

Asosiasi bisnis terkemuka di negara tersebut telah mengkritik langkah-langkah yang diusulkan: Persatuan Industrialis dan Pengusaha Rusia, Opora Rossii dan Kamar Dagang dan Industri. Dalam surat terbuka kepada Kementerian Keuangan, mereka memperingatkan bahwa banyak perusahaan yang disederhanakan akan menghadapi biaya yang serius dan kehilangan pasar karena pemain yang lebih kuat

Kenaikan PPN adalah alat inflasi klasik. Kenaikan tarif sebesar 2% secara otomatis meningkatkan biaya hampir semua perusahaan yang beroperasi di OSNO. Dunia usaha, dalam upaya mempertahankan profitabilitas, akan terpaksa membebankan biaya-biaya tersebut kepada konsumen akhir.

Terakhir kali tarif PPN dinaikkan adalah pada tahun 2019 – dari 18 menjadi 20%. Hal ini menyebabkan kenaikan harga sebesar 0,6–0,7%.

“Sangat menarik bahwa perkiraan konsensus para analis mengatakan bahwa tambahan baru sebesar 2% terhadap PPN (hingga 22%) akan merangsang percepatan inflasi yang lebih serius – hingga 1–1,5%,” catat Andrievskaya.

Namun pukulan terbesar terhadap harga tidak akan datang dari kenaikan PPN secara langsung, melainkan dari transisi besar-besaran perusahaan dari sistem perpajakan yang disederhanakan ke OSNO.

Kepala Departemen Perpajakan dan Akuntansi Internal Bank BBR Dmitry Balygin mengatakan bahwa kenaikan PPN sebesar 2%, serta penurunan ambang batas sistem perpajakan yang disederhanakan, akan mempengaruhi pertumbuhan harga. Dengan tingkat harga yang berlaku saat ini, dunia usaha dapat mempertahankan harga yang relatif rendah, namun mulai tahun 2026 mereka harus mempertimbangkan kembali kebijakan penetapan harga mereka. Pakar percaya bahwa perusahaan seperti itu akan menaikkan harga pokok barang mereka setidaknya 5%.

Konsultan pajak saat ini, Managing Partner Fatykhov dan Partners Timur Fatykhovjuga memprediksi gelombang kenaikan harga. Namun perkiraannya lebih optimis – 2%.

“Untuk barang-barang murah seperti makanan atau peralatan rumah tangga, peningkatan ini tidak akan terlihat, namun pemilik mobil dan properti akan merasakan perbedaan yang jauh lebih besar,” katanya.

Para ahli dengan suara bulat mencatat bahwa konsekuensi reformasi akan didistribusikan secara tidak merata. Beban terbesar akan ditanggung oleh dua kelompok utama: usaha kecil itu sendiri dan kelompok masyarakat yang paling tidak terlindungi.

Selain itu, tidak semua daerah akan terkena beban pajak yang sama. Dampaknya akan paling terasa pada perdagangan ritel, perusahaan manufaktur kecil, sektor jasa dan HoReCa.

“Dalam industri-industri ini, model bisnis pada awalnya dibangun berdasarkan omzet yang tinggi dengan margin yang relatif rendah, dan setiap peningkatan beban pajak akan langsung tercermin pada keuntungannya,” kata Danila Ladnyuk.

Pakar yakin dampak negatif beban pajak tergantung daerah. Dengan demikian, di Moskow dan Sankt Peterburg, peningkatan beban pajak tidak akan terlalu menyakitkan. Namun daerah, khususnya usaha di kota-kota kecil, akan mengalami masa yang lebih sulit karena profitabilitas usaha pada awalnya lebih rendah. Danila Ladnyuk khawatir perubahan pajak dapat menyebabkan “krisis nyata” di segmen usaha kecil.

Bagi warga negara, kenaikan PPN merupakan pajak regresif yang memberikan dampak lebih berat bagi mereka yang berpenghasilan lebih rendah. Irina Andrievskaya memberikan contoh nyata dalam perhitungan.

Untuk seseorang dengan gaji rata-rata (103,2 ribu rubel sebelum pajak, menurut Rosstat), yang menghabiskan 80 ribu rubel sebulan, setengahnya (40 ribu) digunakan untuk barang dengan PPN. Dengan tarif 20% dia membayar 8 ribu (7,6% dari pendapatan). Jika tarif dinaikkan menjadi 22%, maka jumlah PPN akan meningkat.

Orang berpenghasilan rendah dengan pendapatan upah minimum (22,4 ribu rubel) menghabiskan seluruh uangnya untuk hidup. Dari jumlah tersebut, 11,22 ribu merupakan barang yang dikenakan PPN. Pada tingkat 20% dia memberi 2,24 ribu rubel PPN, yang merupakan 10% dari pendapatannya. Dengan kenaikan tarif PPN, porsi ini akan semakin besar.

“Akibatnya, ini akan menjadi hal yang paling sulit bagi para pensiunan dan keluarga berpenghasilan rendah. Dengan demikian, indeksasi pensiun dan tunjangan akan menjadi sia-sia,” simpulnya.

Selain itu, direncanakan perubahan pendekatan sistem perpajakan paten (PTS). Mulai tahun 2026, tidak dapat lagi digunakan oleh pengusaha yang bergerak di bidang perdagangan eceran alat tulis, serta penyedia jasa angkutan kargo. Selain itu, ambang batas yang ada saat ini sebesar 60 juta rubel untuk PSN juga bisa diturunkan menjadi 10 juta rubel.

Sekilas, hal ini merupakan ancaman langsung bagi penjual di pasar, yang banyak di antaranya menggunakan paten untuk mengoptimalkan biaya logistik dan gudang. Namun, Dmitry Isakov, CEO platform investasi Lender Invest, percaya bahwa “pembicaraan tentang kejutan dari keputusan seperti itu terhadap sektor ini jelas-jelas dibesar-besarkan.”

PSN tidak pernah menjadi alat yang tersebar luas dalam perdagangan online, karena penggunaan sistem ini hanya mungkin dilakukan tanpa adanya pengiriman, yang bertentangan dengan esensi e-com.

Isakov mengklarifikasi bahwa 73% pengusaha di platform Wildberries menggunakan sistem pajak yang disederhanakan atau wirausaha. Namun secara umum, porsi PSN terhadap total volume seluruh perdagangan (offline) tidak melebihi 15%.

Meski demikian, dampak negatifnya tetap akan terjadi. Perusahaan yang menggabungkan moda (misalnya PSN untuk gudang dan sistem pajak yang disederhanakan untuk penjualan online) akan terpaksa beralih ke sistem pajak yang disederhanakan atau OSNO, yang akan menambah beban kerja mereka. Selain itu, perusahaan pengangkutan yang bekerja untuk e-com juga akan kehilangan hak paten dan, menghadapi peningkatan biaya akibat PPN, akan meneruskannya ke penjual sehingga meningkatkan tarif pengiriman.

Bahaya utama bagi e-com, menurut Isakov, berasal dari kenaikan PPN menjadi 22%, karena akibat manuver pajak tersebut hingga 25%, penjual, menurut Kadin, bisa menutup aktivitasnya di pasar.

Antara lain, mulai tahun 2026 direncanakan untuk menghapuskan tarif preferensial pada premi asuransi untuk sebagian besar sektor usaha kecil dan menengah. Tunjangan (15% pembayaran kepada karyawan di atas upah minimum, bukan 30% pada umumnya) akan dipertahankan hanya untuk sektor-sektor prioritas tertentu, seperti manufaktur, teknologi informasi, pertanian, dan transportasi.

Menurut Timur Fatykhov, sebagian besar usaha kecil terkonsentrasi di dua bidang: jasa (terutama kecantikan dan hiburan) dan katering. Bagi mereka, tarif preferensi tidak akan berubah. Bidang usaha lainnya akan membayar premi asuransi dengan tarif umum.

“Mengingat bahwa, dalam kondisi kebijakan moneter Bank Sentral yang ketat, usaha kecil sudah hampir tidak dapat memenuhi kebutuhan hidup, terdapat risiko tinggi bahwa beberapa pengusaha tidak akan mampu mengatasi kenaikan biaya yang tajam – ditambah 22% untuk PPN dan ditambah 15% untuk kontribusi sosial, yang totalnya ditambah 37%,” jelas Irina Andrievskaya.

Danila Ladnyuk percaya bahwa perubahan yang diusulkan merupakan pukulan ganda bagi usaha kecil dan menengah: menurunkan ambang batas sistem perpajakan yang disederhanakan akan menghilangkan perlakuan istimewa bagi sejumlah besar perusahaan, dan peningkatan PPN memberikan tekanan tambahan pada permintaan. “Dalam jangka pendek, hal ini akan meningkatkan penerimaan pajak bagi anggaran, namun dalam jangka panjang dapat mengakibatkan penurunan aktivitas bisnis, peningkatan pengangguran, dan penurunan dinamika PDB,” jelasnya.

Dalam kondisi seperti ini, negara harus mengembangkan mekanisme baru untuk mendukung dunia usaha: penyederhanaan administrasi, pinjaman preferensial dan subsidi. Jika tidak, perekonomian Rusia akan mengalami gelombang stagnasi baru.

Akibatnya, akan terjadi konsolidasi di pasar: pemain yang lebih lemah dan lebih kecil akan keluar, memberi jalan kepada rantai besar dan perusahaan, yang tidak terlalu sensitif terhadap perubahan pajak. Dan pembayar terakhir untuk semua perubahan, seperti biasa, adalah konsumen.