Ada 5 standing pengajuan pajak federal. Mana yang tepat untuk Anda?

Salah satu hal pertama yang perlu Anda ketahui saat menyiapkan pajak adalah status pengarsipan Anda. Condition pengajuan pajak Anda adalah klasifikasi yang digunakan IRS yang terutama didasarkan pada condition perkawinan Anda dan apakah Anda memiliki tanggungan. Status pengarsipan memiliki dampak besar pada tagihan pajak Anda, memengaruhi golongan dan tarif pajak Anda, besarnya pengurangan standar Anda, dan kelayakan Anda untuk sejumlah kredit dan pengurangan pajak.

Mari kita lihat lebih dekat lima condition pengajuan dan pengaruhnya terhadap kewajiban pajak Anda.

Condition pengajuan pajak Anda adalah klasifikasi yang digunakan internal revenue service yang terutama didasarkan pada dua faktor: apakah Anda sudah menikah dan apakah Anda memiliki anak atau tanggungan pajak lainnya. Ada lima status pajak utama:

Memilih condition pengarsipan yang tepat sangatlah penting karena menentukan cara penghitungan tagihan pajak Anda, antara lain:

Baca selengkapnya: Apa itu penghasilan kena pajak?

Berdasarkan persyaratan pengajuan pajak government, Anda harus memilih status pengajuan pengembalian pajak Anda. Wajib Pajak memilih dari lima kategori, meskipun perlu dicatat bahwa Anda tidak harus memenuhi kualifikasi condition pengarsipan untuk seluruh tahun pajak.

Dalam beberapa kasus, standing Anda (perkawinan atau lainnya) mungkin termasuk dalam kategori “rumit”. Untuk situasi tersebut, standing pengarsipan Anda bergantung pada status perkawinan Anda pada hari terakhir tahun pajak atau tahun kalender.

Menjadi seorang pelapor tunggal biasanya merupakan status pengarsipan yang paling mudah, namun manfaat pajaknya sedikit kurang besar dibandingkan dengan pelapor bersama yang sudah menikah atau kepala rumah tangga. Misalnya, pengurangan standar Anda lebih rendah, dan mungkin lebih sulit untuk memenuhi syarat untuk mendapatkan beberapa kredit pajak, seperti kredit pajak penghasilan yang diperoleh (EITC).

Internal revenue service umumnya menganggap Anda sebagai pelapor tunggal jika Anda tidak mengklaim tanggungan dan salah satu hal berikut ini berlaku mulai 31 Desember tahun pajak:

• Anda belum pernah menikah.

• Anda bercerai atau berpisah secara hukum.

• Pasangan Anda meninggal pada tahun pajak sebelumnya (yaitu, jika pasangan Anda meninggal pada tahun 2024 dan Anda mengajukan SPT tahun 2025

Jika Anda sudah menikah dan mengurus pajak bersama, atau jika pasangan Anda meninggal pada tahun pajak, pengajuan menikah bersama mungkin merupakan status pengarsipan Anda yang benar.

Anda diperbolehkan memilih pengajuan menikah bersama sebagai condition pajak Anda jika:

• Anda menikah paling lambat tanggal 31 Desember tahun pajak.

• Anda sudah menikah, tetapi Anda tidak tinggal bersama, dan Anda belum berpisah secara hukum.

• Pasangan Anda meninggal pada tahun pajak, dan Anda belum menikah lagi.

• Anda berada dalam pernikahan adat yang diakui secara hukum oleh negara bagian tempat Anda tinggal atau negara bagian tempat pernikahan adat tersebut dimulai.

Pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama mendapatkan beberapa manfaat pajak, seperti pengurangan standar yang dua kali lipat dari apa yang didapat oleh pelapor tunggal, tarif pajak yang lebih rendah pada ambang batas pendapatan yang lebih tinggi, dan sering kali memenuhi syarat untuk kredit pajak lain yang, pada akhirnya, memberi mereka tanggung jawab pajak yang lebih rendah.

Baca selengkapnya: Kredit pajak anak: Semua yang perlu Anda ketahui untuk tahun pajak 2025

Pasangan yang sudah menikah juga dapat memilih untuk mengajukan secara terpisah, namun mereka sering kali kehilangan manfaat pajak utama. Misalnya, Anda tidak dapat mengurangi bunga pinjaman pelajar, dan Anda hanya dapat mengurangi kontribusi IRA jika penghasilan Anda $ 10 000 atau kurang.

Namun, ada beberapa situasi di mana mengajukan pengembalian terpisah ketika Anda sudah menikah bisa masuk akal, seperti:

• Anda ingin memisahkan pajak dan keuangan Anda dari pasangan Anda, terutama jika Anda berencana untuk bercerai.

• Salah satu pasangan mempunyai tagihan pajak yang besar, dan pasangan lainnya ingin melindungi pengembalian pajak mereka.

• Salah satu pasangan memiliki biaya pengobatan yang tinggi yang mungkin dapat mereka kurangi berdasarkan pendapatan mereka.

• Anda mencoba mengurangi pendapatan Anda untuk keperluan pinjaman mahasiswa sebagai bagian dari rencana pembayaran berbasis pendapatan.

Perhatikan bahwa jika Anda sudah menikah dan mengajukan secara terpisah, Anda berdua harus mengambil potongan standar atau memerincinya.

Baca selengkapnya: Pengurangan standar vs. perincian: Bagaimana memutuskan pendekatan pengajuan pajak mana yang tepat

Status kepala rumah tangga adalah bagi orang-orang yang dianggap belum menikah pada akhir tahun pajak dan juga membayar lebih dari separuh biaya pemeliharaan rumah bagi dirinya sendiri dan tanggungan yang memenuhi syarat. Manfaat mengklaim standing pengarsipan kepala rumah tangga adalah Anda mendapatkan tarif pajak yang lebih rendah dan potongan standar yang lebih tinggi.

Condition pengajuan ini bisa sangat rumit karena mencakup serangkaian keadaan yang sempit. Anda hanya dapat mengajukan sebagai kepala rumah tangga jika semua hal berikut ini berlaku:

• Anda belum menikah atau berpisah secara hukum pada tanggal 31 Desember tahun pajak.

• Anda membayar lebih dari setengah biaya pemeliharaan rumah tangga sepanjang tahun pajak.

• Anda memiliki anak yang memenuhi syarat, anak tanggungan, atau kerabat yang tinggal bersama Anda setidaknya selama enam bulan dalam setahun.

Anak-anak yang menjadi tanggungan umumnya harus berusia di bawah 19 tahun (24 tahun jika mereka pelajar) dan tinggal bersama Anda selama sebagian besar tahun pajak. Anda juga dapat mengklaim kerabat lain yang memenuhi syarat jika mereka tinggal bersama Anda hampir sepanjang tahun dan Anda mendukung mereka secara finansial. Perhatikan bahwa jika Anda memiliki tanggungan orang tua, Anda mungkin dapat mengajukan sebagai kepala rumah tangga meskipun mereka tidak tinggal bersama Anda.

Jika pasangan Anda meninggal pada tahun pajak, Anda harus menggunakan pengajuan menikah bersama sebagai condition Anda. Namun, setelah tahun pajak pertama berlalu, pasangan yang masih hidup dengan setidaknya satu anak tanggungan dapat mengajukan sebagai janda(er) yang memenuhi syarat untuk dua tahun pajak berikutnya.

Keuntungan dari condition janda atau duda yang memenuhi syarat adalah bahwa ia mengenakan pajak kepada janda atau duda yang masih hidup seolah-olah mereka sudah menikah dan mengajukan permohonan bersama selama dua tahun setelah kematian pasangannya, sehingga mengurangi kewajiban pajak dan memungkinkan stabilitas keuangan yang lebih baik bagi para penyintas.

Pertimbangkan untuk memenuhi syarat status janda atau duda jika Anda memenuhi persyaratan berikut:

• Pasangan Anda meninggal pada salah satu dari dua tahun pajak sebelumnya. (Jika mereka meninggal pada tahun yang Anda ajukan, Anda akan memilih untuk menikah dan mengajukan bersama.)

• Anda memiliki anak tanggungan yang memenuhi syarat.

• Anda tetap belum menikah.

Baca selengkapnya: Pengajuan pajak gratis: Cara mengajukan pengembalian pajak tahun 2025 secara gratis

Baca selengkapnya: Mengapa pengembalian pajak saya memakan waktu lama?

Untuk memilih status pengajuan SPT PPh yang tepat, mulailah dengan menentukan status perkawinan Anda di akhir tahun.

Jika Anda menikah secara sah: Sebagian besar pasangan akan mendapat manfaat dari menyatakan condition pengajuan menikah bersama pada pengembalian pajak mereka, tetapi ada beberapa situasi di mana pengajuan secara terpisah masuk akal. Jika Anda sudah menikah dan mempertimbangkan pengembalian terpisah, pertimbangkan untuk berkonsultasi dengan ahli pajak.

Jika Anda belum menikah namun Anda menghidupi tanggungan: Jika Anda bercerai atau orang tua tunggal, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan standing kepala rumah tangga. Jika pasangan Anda meninggal dalam salah satu dari dua tahun pajak sebelumnya dan Anda menghidupi anak tanggungan, Anda mungkin dapat mengajukan sebagai janda atau duda yang memenuhi syarat.

Jika Anda belum menikah atau lajang: Pada akhir tahun pajak, jika Anda belum menikah dan tidak dapat mengklaim tanggungan apa pun, kemungkinan besar Anda akan diminta untuk mengajukan sebagai wajib pajak tunggal.

Anda dapat mengubah laporan pajak Anda kapan saja, termasuk mengubah standing pengajuan Anda. Ingatlah bahwa hal ini dapat mengubah kewajiban pajak Anda dan dapat mengakibatkan tagihan atau pengembalian pajak yang lebih besar. Namun, IRS menetapkan batasan yang mengizinkan pembayar pajak untuk menggunakan Bentuk 1040 X untuk kembali tidak lebih dari tiga tahun pajak untuk melakukan penyesuaian.

Status pengarsipan rumah tangga Anda biasanya sesuai dengan standing perkawinan Anda pada akhir tahun pajak, dikombinasikan dengan faktor lain seperti apakah Anda memiliki tanggungan. Masih tidak yakin apakah Anda memilih standing pengarsipan yang benar untuk pengembalian pajak federal Anda? Anda dapat menggunakan Alat standing pengarsipan internal revenue service untuk mengonfirmasi status pengajuan Anda, atau berkonsultasi dengan pakar pajak.

Pengajuan pernikahan bersama sering kali memberikan pengembalian dana terbesar kepada pembayar pajak karena memiliki standar pengurangan tertinggi dan tarif pajak yang lebih rendah pada tingkat pendapatan yang lebih tinggi.

Baca selengkapnya: Pengembalian pajak Anda mungkin lebih besar tahun ini. Inilah alasannya.