Ini adalah saat yang sensitif bagi capitalist kripto. Sakit kepala dari internal revenue service tidak akan membantu. – Ilustrasi foto MarketWatch/iStockphoto, INTERNAL REVENUE SERVICE
Pertukaran mata uang kripto beralih ke cara baru untuk melaporkan keuntungan pengguna ke IRS– dan peralihan tersebut dapat membuat financier terkena tagihan pajak yang lebih besar jika mereka tidak berhati-hati.
Formulir pajak yang pembuatannya memakan waktu lebih dari empat tahun akhirnya hadir untuk musim pengajuan tahun 2026 Ini disebut 1099 -DA (“DA” berarti “aset digital”) dan investor kripto dapat menerima formulir tersebut dari bursa seperti Coinbase COIN dan Robinhood HOOD. Namun formulir tersebut hanya menyampaikan separuh cerita kepada Irs– dan itu berarti financier kripto harus bekerja keras untuk menghindari kelebihan pembayaran pajak mereka.
Musim pajak ini, formulir akan menunjukkan kepada financier kripto dan internal revenue service jumlah hasil yang diterima pengguna tahun lalu. Namun formulir tersebut tidak mencantumkan titik awal, yang dikenal sebagai dasar biaya, pada transaksi tersebut.
Jika financier kripto ingin menghindari kelebihan pembayaran pajak, mereka harus menyediakan sendiri dasar biayanya. Jika mereka tidak dapat menawarkan angka-angka tersebut, IRS mungkin memutuskan untuk mengenakan pajak keuntungan modal tambahan.
“Ini adalah ancaman yang nyata dan sah,” kata Lawrence Zlatkin, wakil presiden pajak di Coinbase. “Saya rasa pelanggan tidak suka membayar lebih.”
Pertukaran Crypto harus mengirimkan formulir kepada pembayar pajak paling lambat Selasa, 17 Februari, menurut IRS
Ini adalah waktu yang sensitif bagi kripto. Nilai BTCUSD Bitcoin memecahkan rekor tahun lalu, dan beberapa financier kemungkinan besar menjualnya untuk mendapatkan keuntungan. Tapi seperti nilai bitcoin jatuh pada awal tahun 2026, capitalist yang sama dapat melakukannya tidak mampu membayar tagihan pajak yang lebih tinggi dari yang diperlukan
Misalkan seorang financier membeli sepotong bitcoin seharga $ 50 000 dan kemudian menjualnya seharga $ 100 000 lebih dari setahun kemudian. Jika mereka menghasilkan cukup uang untuk dikenakan pajak sebesar 15 % atas keuntungan modal mereka, mereka akan membayar pajak sebesar $ 7 500 atas keuntungan mereka. Tetapi jika mereka tidak dapat memberikan dasar biaya, IRS dapat menandai harga pembelian sebagai $0 dan mengenakan pajak atas seluruh jumlah $ 100, 000 Itu uang $ 15 000
Ketika komputer IRS menyinkronkan formulir yang sudah mereka miliki dengan nomor yang diberikan pada saat pengembalian, langkah default mereka adalah menandai $0 untuk basis biaya yang hilang, kata Zlatkin. “Tidak ada permainan untung-untungan di sini; sistem ini dirancang untuk menandai kesenjangan data ini dan mengalihkan beban pembuktian kepada wajib pajak,” katanya.
Tarik napas.
Menemukan information berbasis biaya bisa jadi mudah dalam beberapa kasus. Misalnya, jika pembelian dan penjualan terjadi di platform seperti Coinbase dan Robinhood, bursa ini mengatakan bahwa mereka dapat menyediakan data yang dibutuhkan pengguna.
Namun hal ini mungkin lebih sulit dalam beberapa kasus. Orang sering berpindah antara dompet dan bursa. Dalam hal ini, bursa seperti Coinbase dan Robinhood mengatakan mereka tidak dapat menelusuri kembali dasar biayanya karena jalur kepemilikannya yang berputar-putar.
“Biasanya, orang memiliki banyak sekali sumber,” kata David Zareh, mitra dan salah satu pendiri OnChain Bookkeeping, yang berspesialisasi dalam pajak terkait kripto.
Tantangan bagi investor adalah “fragmentasi transaksi” ketika aset berpindah ke bursa dan dompet yang berbeda, kata Zareh. Seiring berjalannya waktu, bursa mungkin telah ditutup dan orang-orang mungkin lupa tentang dompet electronic atau kunci dompet tersebut. Penipuan mungkin juga terjadi. “Ini meninggalkan banyak jalan yang rusak,” katanya.
Saran terbaik adalah melakukan penelitian dan mengatur diri sekarang juga, kata Zareh. Pilihan lainnya adalah mempekerjakan ahli yang dapat merekonsiliasi portofolio kripto untuk melacak dasar biaya, katanya. Prosesnya membutuhkan uang, dan capitalist juga memerlukannya berdebat berapa harga yang bagus di forum seperti Reddit. Namun biayanya mungkin sepadan.
Bertengkar dengan IRS setelah mengajukan pengembalian pajak tidaklah efisien atau menyenangkan, kata Zareh. “Anda bisa melakukannya dengan cara yang benar dan tidak ada kemungkinan hal-hal akan terjadi di depan Anda,” katanya.
Kata IRS formulir pajak dipicu beberapa cara. Hal ini termasuk saat aset digital diperdagangkan dengan mata uang electronic lain atau saat dijual dengan uang tunai atau mata uang asing. Menggunakan kripto untuk membayar biaya transaksi broker dihitung sebagai peristiwa kena pajak, kata internal revenue service. Memperdagangkan kripto untuk barang dan jasa juga penting. Jika overall penjualan stablecoin USDTUSD yang memenuhi syarat kurang dari $ 10 000, penjualan tersebut tidak akan dilaporkan dalam formulir.
Wajib Pajak tetap harus melaporkan penghasilan, keuntungan atau kerugian, meski tidak muncul di formulir 1099 -DA, menurut internal revenue service
Tidak semua pergerakan kripto akan memicu formulir atau kewajiban pajak. Salah satu contohnya adalah memindahkan token dari satu dompet ke dompet lainnya.
Internal revenue service masih terus memperbarui mata uang kripto seperti bitcoin, ether ETHUSD, dan solana SOLUSD. 1099 -DA adalah langkah selanjutnya dalam IRS upaya untuk menentukan berapa besarnya penghasilan kena pajak ada di blockchain– dan pastikan financier membayar tagihan mereka.
1099 -DA dibentuk sebagai bagian dari Undang-Undang Infrastruktur Bipartisan senilai $ 1, 2 triliun pada tahun 2021, meskipun keberatan dari industri cryptocurrency. Dengan visibilitas yang lebih baik terhadap kepemilikan kripto, formulir ini dapat menghasilkan pendapatan sekitar $ 28 miliar selama satu dekade, menurut perkiraan Komite Gabungan Perpajakan.
Pertukaran Crypto mungkin sebelumnya telah melaporkan pendapatannya kepada capitalist dan IRS dalam berbagai cara. 1099 -DA menstandardisasi pendekatan ini. Industri membutuhkan waktu untuk membangun kemampuan pelaporan itu, kata Zlatkin dari Coinbase. Fakta bahwa formulir tahun 2025 hanya menunjukkan pendapatan menunjukkan adanya kesulitan dalam memenuhi persyaratan formulir pajak, katanya.
“Sangat menantang untuk melakukan hal ini pada miliaran transaksi,” kata Zlatkin, seraya menambahkan: “Ini akan menjadi tahun ujian. Kami berusaha melakukan yang terbaik yang kami bisa.”
Juru bicara Robinhood mengatakan perusahaan dapat membantu dengan pertanyaan dasar seperti menemukan formulir, namun tidak dapat memberikan nasihat perpajakan. “Kami mendorong pelanggan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak yang berkualifikasi untuk memahami bagaimana informasi yang diberikan dapat diterapkan pada situasi individu mereka,” kata juru bicara tersebut kepada MarketWatch.
Shehan Chandrasekera, kepala strategi pajak di CoinTracker, mengharapkan lebih banyak investor kripto datang ke perusahaannya untuk mencari bantuan dalam menentukan dasar biaya awal mereka seiring dengan masuknya 1099 -DA. “Kami melihat lalu lintas meningkat,” katanya.
Selama bertahun-tahun, pakar pajak mata uang kripto telah menekankan betapa pentingnya hal ini capitalist untuk menyimpan catatan yang baik Meskipun bursa menghadapi lebih banyak persyaratan pelaporan di masa depan, financier masih harus bekerja keras untuk mengurangi tagihan pajak mereka di masa depan.
Ketika bursa mengirimkan 1099 -DA pada musim pajak berikutnya, mereka harus memberikan dasar biaya kepada internal revenue service dan pengguna berdasarkan transaksi kena pajak yang berasal dan diselesaikan di bursa mereka, kata Chandrasekera. Ini pada dasarnya meresmikan apa yang terjadi tahun ini di system seperti Coinbase dan Robinhood.
Namun, misalkan kepemilikan kripto di satu bursa berpindah ke bursa existed di mana penjualan atau perdagangan terjadi. Kemudian cerita yang sama terulang lagi untuk formulir 1099 -DA pada tahun 2026 yang akan dibagikan pada tahun 2027: Pertukaran melaporkan hasilnya ke IRS, tetapi tidak harus memberikan dasar biaya.
Jadi tanggung jawab tetap berada pada financier untuk mengawasi dengan cermat biaya awal kripto mereka, menurut Chandrasekera. Tanpa penanganan yang baik terhadap harga awal tersebut, “Anda akan membayar pajak lebih banyak– itulah kerugian utamanya.”
