Saat Anda merencanakan pajak, akan sangat membantu jika Anda mengetahui tarif pajak marjinal dan tarif pajak efektif Anda. Tarif pajak marjinal adalah persentase pajak yang Anda bayarkan atas dolar terakhir yang Anda peroleh, sedangkan tarif pajak efektif adalah tarif pajak rata-rata yang Anda bayarkan secara keseluruhan kepada pemerintah federal.
Perbedaan antara keduanya mungkin tidak tampak penting, namun memahami bagaimana masing-masing penghitungan dihitung sangat penting untuk memahami sistem perpajakan kita– dan tagihan Anda sendiri.
Tarif pajak marjinal adalah persentase pajak pendapatan federal yang Anda bayarkan terhadap dolar pendapatan akhir untuk tahun pajak. Saat ini terdapat tujuh tarif marjinal dalam kode pajak, berkisar antara 10 % hingga 37 %.
Amerika mempunyai sistem perpajakan progresif yang mana warga Amerika dengan tingkat pendapatan yang lebih tinggi diharapkan menanggung beban pajak yang lebih besar. Kewajiban pajak Anda lebih rendah pada bagian pertama dari pendapatan yang Anda peroleh. Namun ketika Anda memperoleh lebih banyak uang, penghasilan tambahan tersebut dikenakan pajak dengan tarif yang semakin tinggi. Pada dasarnya, tarif pajak marjinal Anda adalah golongan pajak tertinggi yang Anda ikuti berdasarkan penghasilan kena pajak Anda.
Baca selengkapnya: Cara mengajukan pajak Anda secara gratis
Untuk menghitung tarif pajak marjinal, Anda perlu menghitung penghasilan kena pajak Anda terlebih dahulu.
Penghasilan kena pajak Anda terdiri dari sebagian besar sumber pendapatan (termasuk gaji, upah, tip, dan komisi) dikurangi potongan tertentu, seperti bunga pinjaman pelajar dan kontribusi ke rekening pensiun sebelum pajak atau rekening tabungan kesehatan (HSA). Hasilnya adalah pendapatan kotor Anda yang disesuaikan.
Dari sana, Anda akan memilih antara pengurangan standar vs. perincian saat Anda mengajukan pengembalian selama musim pajak. Pengurangan standar tahun 2025 (untuk pajak yang jatuh pace pada tahun 2026 berkisar dari $ 15 750 untuk pelapor tunggal hingga $ 31 500 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama. Pengurangan standar untuk tahun 2026 (untuk pajak yang jatuh tempo pada tahun 2027 meningkat menjadi $ 16 100 untuk pelapor tunggal dan $ 32 200 untuk pelapor bersama.
Anda dapat mengurangi pengurangan standar penuh untuk biaya pengarsipan Anda dari penghasilan kena pajak Anda, terlepas dari pengeluaran Anda yang sebenarnya. Atau jika Anda memilih untuk memerinci, Anda dapat mengurangi hal-hal seperti bunga hipotek dan kontribusi amal, namun Anda tidak dapat mengambil pengurangan standar.
Setelah Anda mengurangi potongan standar atau potongan terperinci, Anda akan mengetahui penghasilan kena pajak Anda. Anda akan menggunakan angka tersebut untuk mengetahui tarif pajak marjinal Anda.
Baca selengkapnya: Bagaimana memilih status pengarsipan yang tepat
Anggaplah status pengarsipan Anda adalah kepala rumah tangga, dan Anda memiliki penghasilan kena pajak sebesar $ 55 000 pada tahun 2025 Tarif pajak marjinal Anda adalah 12 %, yang dapat Anda lihat dengan mudah dengan memeriksa bagan kurung pajak tahun 2025 di bawah. Namun itu tidak berarti tarif Anda sebenarnya adalah 12 %. Tagihan pajak Anda akan dirinci sebagai berikut, berdasarkan penghasilan kena pajak dan condition pengarsipan Anda:
-
Anda akan berutang 10 % dari $ 17 000 pertama yang Anda peroleh, atau $ 1 700
-
Anda akan berhutang 12 % dari $ 38 000 berikutnya yang Anda peroleh ($ 55 000 -$ 17 000, atau $ 4 560
Complete tagihan pajak Anda adalah $ 6 260, yang berarti tarif pajak keseluruhan– juga disebut tarif pajak efektif– adalah sekitar 11, 4 %.
Jika penghasilan Anda melonjak hingga $ 70 000, Anda akan termasuk dalam kelompok pajak yang lebih tinggi. Tarif pajak marjinal Anda akan naik menjadi 22 %. Namun tarif pajak 22 % hanya akan berlaku untuk jumlah pendapatan yang berasal dari kelompok pajak yang lebih rendah sebesar 12 %.
Semua penghasilan yang Anda peroleh antara $ 17 000 dan $ 64 850 masih dikenakan pajak sebesar 12 %. Hanya pendapatan terakhir sebesar $ 5 150 ($ 70 000 – $ 64 850 yang dikenakan pajak dengan tarif 22 %. Akibatnya, kewajiban pajak Anda dirinci seperti ini:
-
Anda akan berutang 10 % dari $ 17 000 pertama yang Anda peroleh, atau $ 1 700
-
Anda akan berhutang 12 % dari $ 63 850 berikutnya yang Anda peroleh ($ 63 850 – $ 17 000, atau $ 5 622
-
Anda akan berhutang 22 % pada $ 5 150 berikutnya yang Anda peroleh ($ 70 000 – $ 63 850, atau $ 1 133
Tarif pajak marjinal Anda meningkat secara signifikan, dari 12 % menjadi 22 %. Namun tarif pajak Anda secara keseluruhan (alias tarif efektif) sedikit meningkat dari 11, 4 % menjadi lebih dari 12 % karena seluruh penghasilan Anda tidak dikenakan pajak dengan tarif yang lebih tinggi; sebagian besar penghasilan Anda masih dikenakan pajak dalam kelompok yang lebih rendah. Tagihan pajak Anda meningkat sebesar $ 2 195 menjadi $ 8 455
Baca selengkapnya: Mengapa pengembalian pajak saya memakan waktu lama?
Kita telah membahas tarif pajak efektif pada contoh di atas, namun berikut adalah definisi langsungnya. Tarif pajak efektif adalah tarif pajak rata-rata yang Anda bayarkan atas seluruh penghasilan Anda. Karena tarif pajak efektif adalah rata-rata dan tarif pajak marjinal adalah tarif tertinggi yang Anda bayarkan, tarif pajak efektif Anda akan lebih rendah daripada tarif pajak marjinal Anda.
Kembali ke contoh kepala rumah tangga yang memperoleh $ 55 000, atau $ 70 000 setelah kenaikan gaji. Tarif pajak marjinal wajib pajak adalah 12 %, atau 22 % setelah pendapatannya meningkat. Tarif pajak efektif mereka sebelum dan sesudah kenaikan gaji masing-masing sekitar 11, 4 % dan 12 %.
Anda juga mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak, yang mengurangi tagihan pajak Anda dolar demi dolar. Tergantung pada jenisnya, beberapa kredit pajak bahkan dapat membantu Anda mendapatkan pengembalian dana.
Namun tarif pajak efektif Anda tidak memberikan gambaran lengkap tentang semua pajak yang Anda bayarkan. Itu karena ini hanya menunjukkan jumlah yang Anda bayarkan dalam pajak penghasilan government relatif terhadap penghasilan kena pajak Anda, namun kebanyakan orang membayar pajak tambahan.
Misalnya, sebagian besar karyawan W- 2 membayar 7, 65 % pendapatan mereka untuk pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Para wiraswasta biasanya membayar 15, 3 %, atau dua kali lipat dari jumlah yang biasanya dibayar oleh para pekerja karena mereka bertanggung jawab atas bagian pajak tersebut bagi karyawan dan pemberi kerja. Yang juga tidak termasuk dalam persamaan tarif pajak efektif adalah pajak negara bagian dan lokal, pajak penjualan, dan pajak properti.
Baca selengkapnya: Bagaimana jika saya tidak bisa membayar pajak? 5 cara untuk mengelola tagihan Anda
Menghitung tarif pajak efektif cukup mudah. Anda cukup membagi jumlah pajak yang harus Anda bayar ke Internal Revenue Service (INTERNAL REVENUE SERVICE) dengan penghasilan kena pajak Anda untuk tahun tersebut, lalu mengalikan jumlahnya dengan 100
Anggaplah Anda seorang pelapor tunggal dengan penghasilan kena pajak sebesar $ 75 000 pada tahun 2025 Kewajiban pajak Anda adalah $ 11 000 Untuk menghitung tarif pajak efektif, ikuti langkah-langkah berikut:
-
Bagilah jumlah utang Anda ke IRS ($ 11 000 dengan penghasilan kena pajak Anda ($ 75000 Hasilnya adalah 0, 1466
-
Kalikan hasilnya (0, 1466 dengan 100 untuk mendapatkan tarif pajak efektif: 14, 66 %.
Untuk menurunkan tarif pajak efektif di tahun-tahun berikutnya, Anda dapat mendanai 401 (k) sebelum pajak, individual retirement account tradisional, atau HSA. Anda juga bisa mencari kredit pajak tambahan dan pengurangan pajak.
Baca selengkapnya: Pengurangan pajak terbaik untuk diklaim tahun ini
Anda mungkin takut jika tarif pajak marjinal Anda meningkat karena Anda memperoleh lebih banyak pendapatan, Anda akan membawa pulang lebih sedikit uang karena pajak tambahan tersebut. Namun Anda tidak perlu khawatir.
Salah satu mitos keuangan pribadi terbesar adalah jika Anda termasuk dalam golongan pajak penghasilan yang lebih tinggi, semua penghasilan Anda akan dikenakan pajak dengan tarif yang lebih tinggi. Faktanya, hanya penghasilan yang melebihi batas golongan bawah yang dikenakan tarif pajak lebih tinggi. Sebagian besar penghasilan Anda masih akan dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah. Seringkali, peningkatan tarif pajak marjinal hanya meningkatkan tarif pajak efektif dalam jumlah yang minimal.
Jadi jangan khawatir bahwa penghasilan tambahan akan menempatkan Anda pada kelompok pajak yang lebih tinggi. Berada dalam golongan pajak yang lebih tinggi tetap berarti gaji yang dibawa pulang lebih tinggi untuk Anda.
Tarif pajak marjinal lebih tinggi daripada tarif pajak efektif karena tarif ini mewakili kelompok pajak tertinggi yang dikenakan pajak, sedangkan tarif pajak efektif adalah rata-rata. Tarif pajak marjinal adalah persentase Anda dikenakan pajak atas penghasilan terakhir. Pada tingkat pendapatan yang lebih rendah, sebagian kecil dari pendapatan Anda dikenakan pajak.
Untuk menurunkan tarif pajak efektif Anda, pertimbangkan untuk memberikan kontribusi sebelum pajak ke akun yang diuntungkan pajak, seperti 401 (k), rekening pensiun individu (INDIVIDUAL RETIREMENT ACCOUNT), atau HSA. Konsultasikan dengan ahli pajak tentang apakah Anda akan membayar pajak lebih rendah jika Anda mengambil pengurangan standar atau pengurangan perincian. Selain itu, manfaatkan kredit pajak apa word play here yang mungkin Anda berhak dapatkan.
Tarif pajak penghasilan internal revenue service adalah 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 %, dan 37 %. Tingkat pendapatan yang lebih rendah dikenakan pajak dengan tarif pajak yang lebih rendah. Saat Anda memperoleh lebih banyak uang, pajak yang Anda bayarkan untuk setiap dolar tambahan yang Anda peroleh secara bertahap akan meningkat.
